Categoria: Contabilidade

Na Contabilidade, os conceitos de regime de caixa e regime de competência têm significados e práticas muito diferentes. Se você não sabe a diferença entre eles, nosso blog é para você! Conheça as vantagens de cada um e qual o tipo ideal para a sua empresa.  

O regime de caixa e o regime de competência são dois modelos usados pelos gestores de empresas na área contábil para analisar as finanças e a parte administrativa.  

Assim, a tomada das decisões se baseia em situações concretas e auxilia o desenvolvimento saudável do seu negócio. Boa leitura!  

O que são lançamentos contábeis

Você sabe como são chamados os registros de movimentações no patrimônio de uma empresa? Lançamentos contábeis! Eles ocorrem em casos de compra, vendas e pagamento de salário, por exemplo.  

O regime de caixa e o regime de competência nada mais são do que maneiras diferentes de realizar esses registros e manter a situação econômica atualizada e controlada!   

Vamos conhecê-los detalhadamente agora!  

O que é o regime de caixa?

O funcionamento do regime de caixa é simples. Assim que ocorre a transação financeira com base na data do pagamento ou recebimento, ele é lançado!  

Imagine o seguinte. Sua empresa comprou um produto de um fornecedor e escolheu pagar em 2 parcelas, uma em 30 dias e outra em 60 dias.  

Com base no regime de caixa, no momento do pagamento da primeira parcela, será contabilizado o primeiro registro. Em seguida, ao completar os 60 dias, o outro lançamento será realizado.  

Portanto, nesse caso, o financeiro utiliza o regime de caixa para contabilizar receitas, custos, despesas e investimentos dentro do mês no qual foram pagos ou recebidos. 

Atenção! A regra também vale para recebimentos dos seus clientes!  

É justamente por isso que uma das características do regime de caixa é estar diretamente ligado ao fluxo de caixa.  

Assim, muitos gestores utilizam o modelo para um diagnóstico da situação financeira da empresa a partir das movimentações, sem que haja previsões ou projeções. 

O Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC), por exemplo, é feito com base nesse sistema.  

No caso dos tributos, eles também poderão ser pagos com o dinheiro do caixa, uma vez que tudo estará organizado.  

Para resumir, o regime de caixa é a opção mais simples quando comparado ao regime de competência. 

Quais as vantagens do regime de caixa?

Para te ajudar a compreender e optar pelo modelo ideal na sua empresa, listamos as 4 vantagens do regime de caixa! Acompanhe:  

1. revelar a situação real do caixa da empresa considerando os pagamentos efetivos; 

2. informar sobre a liquidez do negócio e sobre a capacidade da empresa em cumprir com as suas obrigações relativas a funcionários, fornecedores etc.; 

3. guiar a tomada de decisão de curto prazo; e 

4. ser um instrumento prático e simples de administrar as receitas 

O que é o regime de competência?  

De fato, o regime de competência é mais complexo, mas também traz algumas vantagens!  

Essas vantagens são principalmente para empresas maiores, que demandam a elaboração constante de relatórios da área financeira para enviar a terceiros. 

Vale lembrar que o regime de competência é obrigatório para empresas de médio e grande porte e facilita a observação dos resultados de uma companhia, da sua situação financeira e patrimonial. 

Nesse modelo, as receitas e despesas são contabilizadas assim que ocorrem, considerando a data do fato gerador, independentemente se haverá pagamentos ou recebimentos.  

Retornando ao exemplo anterior do parcelamento de 2 vezes, no regime de competência, o valor integral será contabilizado assim que a nota fiscal for emitida pelo fornecedor. Ou seja, independe da quantidade de parcelas. 

No caso da venda de um produto ou serviço, o valor também deverá ser integralmente contabilizado no ato, ainda que o cliente tenha negociado uma entrada e o restante do pagamento posterior.  

Mediante o regime de competência, é possível planejar os investimentos de maneira simples e estratégica!  

Isso porque as movimentações financeiras já constam no balanço e no balancete, mesmo que não estejam quitadas.  

Questões como se a empresa apresentou lucro ou prejuízo em um período de tempo específico também são facilitadas, incluindo a elaboração do Demonstrativo de Resultados do Exercício, conhecido como DRE! 

 Quais as vantagens do regime de competência?

O regime de competência também apresenta algumas vantagens. Listamos 5 delas para você:  

1. demonstrar a rentabilidade do negócio, possibilitando avaliar se a receita cobrirá as despesas e se haverá lucro; 

2. eliminar as variações de curto prazo das análises, uma vez que as receitas e despesas são consideradas em sua totalidade; 

3. orientar na mudança de direção do empreendimento, caso os resultados sejam insatisfatórios; 

4. auxiliar no cumprimento das exigências legais com maior facilidade; e  

5. acompanhar o crescimento do negócio. 

Qual é o melhor tipo de regime para a sua empresa?

Como você deve ter notado, ambas as alternativas apresentam vantagens.  

Cada opção é útil para fornecer uma visão diferente a respeito do negócio e facilitar as suas ações como gestor(a) e guiar a sua equipe comercial, administrativa e contábil.  

Portanto, avalie o perfil e o momento da sua empresa para escolher um ou outro!  

Agora que você já sabe como o regime de caixa e o regime de competência funcionam, é hora de partir para a prática! Continue estudando conosco e acesse nosso blog sobre Balanço Pratrimonial. Boa leitura!  

Gerenciar a Contabilidade de uma empresa durante a pandemia de Covid-19 é o caminho para a sobrevivência dos negócios. Por isso, uma boa gestão empresarial ajudará a manter a produção, zelar pelo corpo de funcionários, adequar as compras, otimizar a logística e garantir a segurança do capital financeiro.  

Como a maioria das lojas, estabelecimentos e empresas de serviços continuam paralisados após meses de fechamento e eventual retorno. A incerteza sobre o futuro é grande. 

Qualquer erro pode ser fatal. Assim, é importante avaliar os riscos e elaborar um plano de emergência. 

Por isso, acompanhe nosso blog com um guia de 5 estratégias eficazes para garantir a saúde financeira do seu negócio e sobreviver à crise.  

O que é gestão empresarial?

A chamada gestão empresarial nada mais é do que a condução do seu negócio. E, por isso, seu propósito é otimizar os resultados da empresa e garantir o seu desenvolvimento. 

Assim, a gestão empresarial engloba todas as áreas da empresa. Mas, claro, é centralizada nos cargos gerenciais!  

Resumidamente, as funções da equipe de gestão envolvem:  

• organização dos processos; 
• controle e otimização das finanças; e  
• administração dos recursos humanos e de capital.  

Além da possível redução de custos, uma gestão empresarial competente deve também analisar a necessidade de expansão, a inserção no digital, a elaboração de campanhas institucionais e o uso de estratégias de relacionamento com o cliente.  

Para isso, é importante entender como a Contabilidade Financeira viabiliza a tomada dessas decisões no seu negócio neste período de pandemia.  

Qual é o papel da Contabilidade?

O objetivo principal da Contabilidade é te ajudar a tomar decisões mais conscientes e pautadas em métricas reais que realmente contribuirão para a organização financeira da sua empresa, tornando o seu negócio mais rentável e eficiente.   

Além disso, a Contabilidade também desempenha um papel essencial na gestão de uma empresa: verifica as despesas e as receitas e garante a conformidade legal do negócio.   

De forma geral, as funções que o setor contábil deve assumir são:  

• registro e documentação de todas as transações financeiras;  
• organização dos dados;  
• produção dos demonstrativos de acordo com todos os dados organizados;  
• análise dos demonstrativos e dos relatórios contábeis gerados; e 
• inclusão dos gestores no acompanhamento da execução de todos os planos econômicos. 

Como a Contabilidade ajuda na manutenção da gestão empresarial?

Vamos direto ao assunto. Como conversamos, a Contabilidade tem grande e constante importância em qualquer negócio que deseja expandir seus horizontes.  

A resposta está na oferta que ela proporciona aos gestores da empresa, por meio de um panorama completo do seu posicionamento financeiro atual e como ele deve portar-se. 

Assim, evita o uso indevido do orçamento, auxilia no aumento da produção e das vendas, controla os custos e ajuda a aumentar a eficiência da empresa no geral.  

Veja a seguir as 5 estratégias eficazes para adotar no seu negócio durante a pandemia para uma boa gestão empresarial:  

1. Planejamento

Pode parecer clichê, mas o planejamento é o grande responsável por elaborar as metas e definir qual patamar a empresa almeja alcançar.  

Seguindo o cronograma de ações, reduções de gastos e otimização da equipe, é possível mitigar os riscos e conduzir o seu negócio aos melhores resultados.  

Ah! É válido lembrar que, durante o planejamento, talvez seja necessário rever e corrigir processos internos!  

2. Economia e maiores ganhos

A partir do momento em que o controle financeiro se torna uma realidade na empresa, os gastos desnecessários são automaticamente reduzidos.   

A Contabilidade definirá qual deve ser a finalidade exata do seu orçamento para que gastos não previstos sejam atenuados, praticando uma boa gestão empresarial.  

Assim, você conseguirá poupar dinheiro e avaliar se e onde deseja aplicar a verba.  

3. Organização financeira

A desorganização financeira dentro das empresas acaba comprometendo o capital de giro e impedindo o crescimento e a obtenção de lucro.  

Neste momento de crise com a Covid-19, o primeiro passo é colocar no papel os custos fixos e variáveis.  

Assim, você saberá quais podem ser cortados e, a depender, renegociados.  

É aconselhável também que você fique atento(a) ao seu fluxo de caixa e faça um ajuste no cronograma de recebimentos e pagamentos.  

Dessa forma, os recursos são garantidos de acordo com o ritmo de fornecedores e os planos de trabalho dos funcionários.  

4. Revisão Contábil

A terceira estratégia é chamada de Revisão Contábil. Calma! Não é nada complicado! 

Trata-se de um procedimento com a finalidade de verificar a fundo os processos financeiros e contábeis.  

Na maioria dos casos, quando a revisão é feita, as informações dos últimos cinco anos de atividade enviadas pela empresa ao fisco são analisadas.  

Por isso, geralmente são examinados os seguintes documentos:  

• escriturações fiscais; 
• cálculos tributários; 
• registros de pagamentos de impostos; 
• notas fiscais emitidas; e 
• obrigações acessórias. 

Além de proporcionar um panorama sobre as obrigações da empresa, a Revisão Contábil identifica possíveis irregularidades e pode apresentar aos gestores créditos fiscais que ainda não foram utilizados.  

5. Identificação de erros e propostas de acertos

Depois de um bom planejamento, é importante realizar um balanço e ter indicadores de desempenho. 

Entendendo quais foram os erros, será possível adequar as estratégias e pensar em novas propostas.  

Uma boa gestão empresarial em meio à crise é um diferencial para qualquer negócio  

Com certeza, a pós-pandemia exigirá um novo papel das empresas para conquistar consumidores.  

Dos grandes negócios às micro e pequenas empresas, não é possível afirmar que qualquer organização estivesse preparada para uma crise dessa proporção.  

As empresas devem cooperar com clientes para entender mudanças do mercado e administrar o impacto da retomada. 

E, claro, o processo de retomada e estabilização exigirá o investimento em uma boa gestão empresarial. 

Agora que você já conhece as práticas de uma boa gestão empresarial, é hora de implementar!  

Para continuar estudando sobre o assunto, acesse o nosso blog sobre o papel da Contabilidade no crescimento das empresas. 

Crimes tributários são medidas que intentam enganar o Fisco. Os principais tipos de crimes tributários são evasão fiscal, caixa 2, sonegação e conluio.  

Se você é um(a) empresário(a) iniciante e está assustado(a) com toda a questão burocrática envolvendo impostos, pode ser que você fique tentado(a) a realizar desvios que resultem em crimes tributários.  

Saiba que essa prática, no entanto, pode deixar a sua empresa no vermelho, e você terá que responder legalmente pelo ato. 

De fato, você pode ser levado(a) a querer diminuir os tributos da sua empresa, contudo existem maneiras legais de ser fazer isso, como a prática da Elisão Fiscal. 

No texto de hoje, abordaremos as principais questões referentes aos crimes tributários para você conseguir evitá-los no seu negócio e não prejudicar a saúde financeira da sua empresa.  

O que é crime tributário?

Resumidamente, um crime tributário diz respeito a uma fraude no acerto de contas referentes aos tributos devidos ao Estado. 

Define-se como crime tributário:  

• prestar informações falsas ou mesmo omiti-las às autoridades fazendárias; 

• extraviar, falsificar ou alterar documentos fiscais, bem como inserir neles elementos inexatos para burlar a fiscalização; 
• negar ou deixar de fornecer notas fiscais, assim como emiti-las com valores inexatos ou falsificá-las; 
• deixar de recolher tributos e contribuições sociais no prazo legal, caracterizando apropriação indébita; 
• exigir, pagar ou receber qualquer porcentagem sobre deduções de eventuais impostos ou incentivos fiscais; ou 
• exigir, solicitar ou receber vantagens indevidas sobre tributos e contribuições sociais. 

Quais são os principais tipos de crimes tributários?

Existem vários tipos de crimes tributários. Cada um é penalizado de uma forma, podendo chegar a grandes multas e até no fechamento do negócio.  

Conheça a definição dos principais crimes tributários abaixo: 

Evasão Fiscal

A evasão fiscal ocorre quando se modificam informações da empresa para pagar menos impostos. 

A evasão fiscal tem como intenção o pagamento de menos impostos por parte de uma empresa, porém isso é realizado de um modo em que a lei não é respeitada. É preciso lembrar, portanto, que existem maneiras legais de realizar tal feito, como a Elisão Fiscal.  

Fugir da evasão fiscal garante que você proteja os seus bens e mantenha a sua empresa dentro da lei.  

Caixa 2

O caixa 2 é realizado quando não são registradas entradas e saídas de dinheiro, o que cria um fluxo de caixa com valores não declarados.  

Essa prática é muito comum quando se fala de lavagem de dinheiro e de práticas ilícitas. É fundamental, portanto, que todo o fluxo de dinheiro da sua empresa seja registrado para que o seu negócio não se enquadre nesse tipo de crime tributário.  

Sonegação

A sonegação fiscal diz respeito a omissão ou ocultação de valores com a finalidade de pagar menos impostos do que se deve.  

Na sonegação, há a emissão de notas fiscais com valores fiscais falsos ou não há notas fiscais.  

Conluio

O conluio é caracterizado quando duas ou mais pessoas, físicas ou jurídicas, se unem para obter benefícios sobre atos fraudulentos e em sonegações fiscais.  

O principal exemplo é quando empresas de auditoria ou auditores individualmente se unem para ignorar crimes tributários cometidos por empresas, a chamada “vista grossa”.  

Como evitar os crimes tributários na sua empresa?

Os crimes tributários podem parecer tentadores, mas certamente não valem a pena. Cometendo crimes tributários, você corre o risco de perder o seu negócio e ainda cumprir penas que variam de 6 meses a 2 anos.  

Não caia no mito de que crimes tributários compensam. Pelo contrário, você deve evitá-los no seu negócio. Para te ajudar, trouxemos algumas dicas:  

Respeite o regime tributário

No Brasil, é muito comum a prática de abrir diversas pequenas empresas dentro do Simples Nacional com a finalidade de evitar os custos adicionais de um novo regime tributário. Fuja disso!  

Essa prática não é fonte de economia e é caracterizada como fraude, sendo passível de punição.  

Para evitar esse problema, faça um planejamento tributário do seu negócio para identificar qual é a opção que melhor se encaixa na realidade da sua empresa.  

Nunca diga sim ao Caixa 2

Como definido antes, o caixa 2 é uma prática que esconde a entrada e a saída de dinheiro de um negócio com a finalidade de pagar menos impostos. Assim, existe um caixa paralelo dentro da empresa, o que se configura como um crime tributário.  

O melhor conselho para você e para o futuro do seu negócio é: fique longe das práticas de caixa 2.  

Recolha os impostos dentro do prazo legal

Não deixe de recolher o Imposto de Renda e o INSS no prazo devido para evitar o crime tributário de sonegação dentro do seu negócio.  

Não altere documentos fiscais

Na sonegação fiscal, donos de negócio alteram dados das notas fiscais para pagar menos impostos.  

Não corra esse risco visando economizar no pagamento de tributos da sua empresa. As consequências podem levar você a pagar muito mais e até perder o empreendimento pelo qual você tanto batalhou.  

Qual o modelo de tributação mais adequado para a minha empresa?

Se você é um(a) empresário(a) iniciante, pode ser que você fique com dúvida entre qual modelo tributário escolher. Caso você se confunda na escolha do modelo, sua empresa pode enfrentar sérios problemas financeiros no futuro.  

Quando você escolhe o modelo tributário certo para a sua empresa, você evita que o seu negócio pague mais tributos do que deve, fazendo com que a sua empresa economize e contribua positivamente para a sua saúde financeira.  

Para descobrir o modelo tributário mais adequado para a sua empresa, é recomendável que você conte com a ajuda de profissionais, que te ajudarão a construir um planejamento eficiente.  

Ter um time de profissionais do seu lado garante que você não cometa nenhum crime tributário e auxilia no crescimento do seu negócio!  

Fazer a gestão financeira de uma empresa não é uma tarefa tão simples, mas é fundamental para que a sua empresa obtenha bons lucros, uma vez que, para um negócio prosperar, ele não pode estar no vermelho. A gestão financeira de uma empresa consiste, portanto, em planejar, analisar e controlar as principais atividades financeiras do seu empreendimento.  

Com uma boa gestão financeira, você ajuda a sua empresa a melhorar os seus resultados e contribui para que o lucro seja uma constante dentro do seu negócio. 

Nesse post você aprenderá tudo sobre como realizar uma boa gestão financeira da sua empresa, evitando erros e caminhando para o sucesso.  

A importância de uma boa gestão financeira

Se a saúde financeira de uma empresa não vai bem, certamente o resto não obtém sucesso. O desequilíbrio financeiro do seu negócio pode resultar em endividamentos e problemas futuros que impactam no desempenho da sua empresa.  

É importante entender, portanto, que a gestão financeira é o que torna lucrativa a atividade da sua empresa e aumenta o patrimônio do seu negócio.  

Com uma boa gestão financeira, você trabalha para o sucesso da sua empresa.  

É preciso definir um planejamento eficiente para uma boa gestão financeira

Gestão financeira empresarial diz respeito a um conjunto de ações que impactam na saúde financeira de uma empresa.  

Para que uma boa gestão financeira seja executada, é fundamental que exista um planejamento eficiente sobre as atividades financeiras do negócio.  

Abaixo, trazemos algumas dicas de como você pode facilitar o processo de gestão financeira  da sua empresa.  

Continue lendo!                            

Defina objetivos

Em primeiro lugar, você precisa definir os principais objetivos do seu negócio, e isso envolve a definição de um capital de giro. É preciso saber, portanto, que capital de giro se refere ao dinheiro necessário para dar continuidade ao funcionamento de um negócio.                 

Para isso, você pode utilizar a Fórmula de Necessidade de Capital de Giro e verificar quais são os resultados para a tomada de ações.  

Além disso, é fundamental que você defina exatamente qual o lucro que você deseja para a sua empresa. Desse modo, desde o início, você consegue acompanhar se os seus objetivos estão sendo cumpridos e se o lucro está sendo proporcional ao que você almeja.                    

 Acompanhe os resultados das ações da empresa  

Criar uma empresa envolve vários processos, e um dos principais é o acompanhamento de todas as atividades que ocorrem dentro do seu negócio.      

Se você não presta atenção nas transações financeiras que são realizadas na sua empresa, você pode estar contribuindo para que ela fique negativada e mal vista frente ao mercado. 

Separe finanças pessoais das finanças da empresa  

Essa dica vai principalmente para os novos empreendedores: quando começar um novo negócio, é fundamental que você separe as finanças pessoais das finanças da empresa.  

Para fazer isso, crie uma conta corrente separada e fique de olho em todas as transações realizadas na conta.  

Desse modo, você pode controlar o que você gasta dentro do seu negócio de uma maneira mais clara.                                  

Deixe tudo registrado

A organização é a chave para qualquer negócio dar certo. No que diz respeito às finanças de uma empresa, isso não é diferente.  

É fundamental que todas as notas importantes referentes aos gastos e vendas do seu negócio sejam guardadas corretamente para que você tenha acesso sempre que necessário a esses documentos. 

Com uma boa organização e com os registros devidamente guardados, você sabe de tudo que está acontecendo dentro da sua empresa e não precisa preocupar-se com imprevistos.                                                                                   

Conte com ajuda profissional               

Embora com muita organização você possa melhorar a gestão financeira da sua empresa, o ideal é que você conte com ajuda de profissionais para fazer isso.  

Um bom contador pode otimizar o processo para você, te deixando livre dessas burocracias e garantindo que a sua empresa sempre fique com saldo positivo no final do mês. 

Uma gestão financeira eficiente faz toda a diferença no sucesso da sua empresa.                 

Não deixe a gestão financeira sua empresa sem a devida atenção

O seu dinheiro é uma bússola para o seu negócio. Ele determina quais direções você deve seguir.  

Gastos excessivos são um dos problemas mais comuns para proprietários de empresas, e isso decorre do fato de não gerir corretamente as finanças do negócio.  

Quando você presta atenção ao dinheiro que entra e sai do seu negócio, você toma decisões de gasto informadas e intencionais que não prejudicam sua conta bancária. 

Além disso, com uma boa gestão financeira da sua empresa, você começa a tornar o seu negócio lucrativo por meio de ações eficientes.  

Preocupar-se com a gestão financeira da sua empresa é garantir o futuro do seu negócio.  

Negligenciar a importância da Contabilidade é um erro grave nos empreendimentos. O Sebrae aponta que 50% das empresas fecham as suas portas em até 4 anos de atividade. 

Sabe qual é um dos motivos principais? A falta de organização financeira.  

Se você quer manter o seu negócio fora desse índice negativo, confira agora o nosso blog! Vamos te mostrar o papel da Contabilidade no crescimento das empresas e quais benefícios ela proporciona à sua gestão.  

Como a Contabilidade influencia no sucesso do seu negócio?

Provavelmente você já conhece o básico sobre o serviço de Contabilidade. Mas seja sincero(a): você realmente entende a importância dela no seu negócio?  

O papel da Contabilidade é guiar a tomada de decisões assertivas e baseadas em dados reais, que ajudarão a sua empresa a ter organização financeira e consequentemente mais rentabilidade e eficiência.  

Por isso, ela também auxilia na gestão da empresa: identifica as despesas e as receitas e garante a legalidade do seu negócio. 

A Contabilidade tem tudo a ver com o sucesso da empresa

Sim! A Contabilidade e o sucesso da sua empresa caminham juntos!  

Esse setor auxilia positivamente qualquer empreendimento, independente do segmento, pois compila  informações sobre ativos, dúvidas e lucros.  

Mediante esses registros e análises, é possível evitar o uso indevido de orçamento, aumentar a produção e o lucro e controlar os custos para alavancar a eficiência da empresa.  

As principais funções da contabilidade no crescimento das empresas são:   

• registrar e documentar todas as transações financeiras de uma organização;  
• organizar os dados referentes ao fluxo de caixa;  
• gerar demonstrativos de acordo com os dados organizados;  
• analisar os demonstrativos e os relatórios contábeis gerados; e 

• permitir que os gestores acompanhem a execução de todos os planos econômicos da empresa. 

Como gestor(a), é essencial que você visualize o seu posicionamento financeiro e a sua projeção de vendas, daí a importância da Contabilidade para o crescimento da sua empresa. 

A seguir, listamos 4 benefícios que a Contabilidade proporciona. Acompanhe com a gente!  

1. Facilita as tarefas

Empreender, no Brasil, é escolher uma área em que você seja especialista e optar por abrir o seu próprio negócio, ao invés de trabalhar para alguém.  

Esse é o perfil da maioria dos empreendedores, concorda?  

É por isso que muitos empreendedores precisam contratar os serviços de Contabilidade ou administração.  

O grande motivo é que os donos de negócio não têm conhecimento profundo nem tempo disponível para gerir as finanças da empresa da forma mais eficiente.  

Se você se encaixa nesse perfil ou mesmo busca uma ajuda extra, imagine o quanto facilitaria a execução das tarefas!  

Pense na folha de pagamento com os detalhes de cada funcionário… Pense nas declarações de impostos… Isso demanda muito esforço, levantamento e análise.  

Com a ajuda de um especialista, esses encargos são simplificados, e a sua tomada de decisão se torna mais eficaz.  

2. Reduz custos

Otimização financeira é o outro benefício que a Contabilidade proporciona!  

O excesso de gordura nas contas mensais e anuais é comum nos empreendimentos, pela falta de uma gestão contábil especializada.  

Erros como gastos dispensáveis na folha de pagamento, escolha do regime tributário menos vantajoso para a empresa e pagamento de multas são muito frequentes.  

Para operar de maneira reduzida, usar a Contabilidade para o crescimento das empresas é a melhor saída!  

3. Ajuda na organização financeira

O principal benefício de uma boa contabilidade é a organização financeira do seu negócio.  

A desorganização das contas, o compartilhamento da arrecadação e dos gastos pessoais com os da empresa, atrasos em contas e até mesmo multas são problemas totalmente evitáveis. 

Por meio da demonstração de contábeis, será possível prever quais são – e se haverá – lucros futuros.  

Manter a saúde financeira só é possível com organização, análise e tomada de decisões assertivas!  

4. Gera mais oportunidades de crescimento

Como vimos, algumas vantagens da Contabilidade no crescimento das empresas são diretas e facilmente identificadas, outras só são perceptíveis a partir do trabalho realizado.  

Gerar oportunidades de crescimento para sua empresa é um desses casos!  

Com as contas em ordem, você passa não só a ter as finanças organizadas, mas também a planejar investimentos. A sua autoridade no mercado aumenta, o faturamento sobe e os novos objetivos podem ser traçados com uma base sólida.  

Agora que você já sabe por que uma boa Contabilidade é tão necessária dentro de qualquer negócio, aproveite e fale com um dos nossos especialistas. Dê o primeiro passo para garantir o sucesso financeiro da sua empresa!  

Estar atualizado(a) sobre as mudanças nas leis fiscais e tributárias é muito importante para as empresas. Afinal, a contabilidade e a vida financeira delas são impactadas diretamente. 

No regime do Simples Nacional, o fator R trouxe mudanças que podem auxiliar na redução dos impostos a serem pagos pela empresa.  

Se você ainda não sabe o que é e como funciona o Fator R, confira agora o nosso blog e aplique na sua gestão!  

O que é o Fator R? 

Antes de iniciarmos a conversa sobre a alíquota do Fator R, é preciso desvendar e entender o que ele significa, correto?  

O Fator R é o cálculo realizado todo mês para identificar se uma empresa será tributada no anexo III ou no V do Simples Nacional. O objetivo do cálculo é indicar a porcentagem do faturamento de um negócio que foi destinada ao pagamento dos salários e dos encargos trabalhistas, assim como à remuneração de gestores e administradores.  

Por isso, para o pequeno empreendedor no Brasil, o Fator R é um facilitador na burocracia tributária e na contabilidade desde 2018, quando reformulações entraram em vigor.  

Qual a importância do Fator R para pequenas e médias empresas? 

Com a regularização do Simples Nacional e a Lei Complementar N° 155/2016, uma série de empresas foram enquadradas entre os anexos III e V.   

Isso aconteceu devido ao método de cálculo Fator R, que avalia a relação entre a folha de salários e a receita bruta das empresas no último ano. 

Se o cálculo do valor a ser pago no Simples Nacional é baseado no faturamento (não considerando as despesas nem os lucros), a regra é simples: a alíquota incidente sobre a empresa será proporcionalmente menor quanto maior for a despesa com os colaboradores.  

Ou seja, com o Fator R do Simples Nacional, pequenas e médias empresas podem pagar menos impostos, a depender do anexo que estejam enquadradas. Não entendeu bem? Calma! Nós vamos te explicar, na prática, como calcular o seu Fator R. Continue lendo! 

Como o fator R funciona? 

Para encontrar o Fator R da sua empresa, você só precisa de 3 critérios: tempo, pagamento e receita. Veja só: 

1. o intervalo de tempo para apuração do cálculo, que considera os últimos 12 meses; 

2. a folha de pagamentos do período com as despesas de salários, encargos e pró labore (remuneração do trabalho do administrador, sócio ou gerente);  

3. a receita bruta total que também engloba todos os valores faturados pela empresa no período de 12 meses. 

Vamos ver como esses 3 critérios funcionam? 

Como calcular o Fator R no Simples Nacional? 

Como dissemos, dependendo da atividade econômica, a sua empresa deixará de ser tributada no anexo V e passará a ser tributada no anexo III, reduzindo os impostos e conquistando uma economia.  

Veja a fórmula de cálculo:  

Fator R = Folha de pagamento/Receita bruta 

Ou seja, o seu Fator R é = valor que sua empresa gastou com pagamento de pessoal dividido pelo valor que sua empresa ganhou com as vendas. Fácil, não é? 

Resumindo, na versão atual da Lei Complementar 123/2006, existem duas regras: 

• Se o Fator R for superior a 28%, a tributação será feita pelas alíquotas do Anexo III. 
• Se o Fator R for inferior a 28%, a tributação será feita pelas alíquotas do Anexo V. 

Qual é o melhor: Anexo III ou Anexo V? 

A pergunta que você deve estar fazendo é a seguinte: irei pagar menos no anexo III ou anexo IV?  

Se você acompanhou a nossa conversa até aqui, com certeza notou que a saída do Anexo V e entrada no Anexo III pelos empresários é estratégica. Economizar é meta, correto? 

A estratégia é aplicada pelo seguinte motivo:  

na tabela do Anexo IV, os empreendimentos começam a pagar impostos a partir de 15,5%, enquanto, na tabela do Anexo 3, as alíquotas são a partir de 6%. 

Vamos a um exemplo prático? Nos acompanhe!   

Imagine que você tem uma hamburgueria. Você faturou R$ 18.000,00 nos últimos 12 meses e pagou R$ 4.600 de salários, encargos trabalhistas e pró-labore para os sócios  

Lembra dos 3 critérios? Tempo, pagamento e receita. Agora é só você pegar uma calculadora e jogar na fórmula: 

Fator R = quanto gastei com pagamento / quanto ganhei nas vendas 

Fator R = 4.600,00 / 18.000,00  

Fator R = 0,2555…, que você pode arredondar para 0,25  

“Só isso? Mas como faço para transformar em porcentagem?” É bem simples: 0,25 já está em porcentagem, porque 25 dividido por cem é igual a 0,25. É só você apagar o zero e colocar o símbolo: 

0,25 → 25% 

Pronto! 25% é o seu Fator R! Fácil demais, não é?  

Neste exemplo, o Fator R foi de 25%. Portanto, se a atividade estivesse entre as do Anexo V, poderia estar enquadrada no III, economizando no pagamento dos impostos. 

Quais empresas se beneficiam com o Fator R? 

É importante lembrar que nem todas as atividades foram impactadas pelas mudanças tributárias que aconteceram. Na lista de anexos, o anexo VI foi extinto, restando apenas 5 grupos, com empresas transitando entre os anexos.  

A seguir, listamos 19 tipos de empresas sujeitas ao Fator R do Simples Nacional. Com qual desses tipos você trabalha? 

1. Fisioterapia, arquitetura e urbanismo 

2. Medicina, inclusive laboratorial, e enfermagem 

3. Odontologia e prótese dentária 

4. Psicologia, psicanálise, terapia ocupacional, acupuntura, podologia, fonoaudiologia, clínicas de nutrição e de vacinação e bancos de leite 

5. Administração e locação de imóveis de terceiros 

6. Academias de dança, de capoeira, de ioga e de artes marciais 

7. Academias de atividades físicas, desportivas, de natação e escolas de esportes 

8. Elaboração de programas de computadores, inclusive jogos eletrônicos, licenciamento ou cessão de direito de uso de programas de computação 

9. Planejamento, confecção, manutenção e atualização de páginas eletrônicas 

10. Empresas montadoras de estandes para feiras 

11. Laboratórios de análises clínicas ou de patolgia clínica; 

12. Serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e métodos óticos, bem como ressonância magnética, engenharia, medição, cartografia, topografia, geologia, geodésia, testes, suporte e análises técnicas e tecnológicas, pesquisa, design, desenho e agronomia 

13. Medicina veterinária 

14. Serviços de comissária, de despachantes, de tradução e de interpretação 

15. Representação comercial e demais atividades de intermediação de negócios e serviços de terceiros 

16. Perícia, leilão e avaliação  

17. Auditoria, economia, consultoria, gestão, organização, controle e administração 

18. Jornalsmo e publicidade. 

19. Demais atividades intelectuais que não estejam no anexo III ou IV 

Encontrou o seu tipo de empresa? Esperamos que sim! 

Como se enquadrar no Anexo III? 

Agora que você já sabe dos benefícios do Fator R e já classificou sua empresa, deve estar perguntando sobre como alcançar o Anexo 3… E agora? 

Algumas empresas têm adotado a alternativa de aumento do seu pró-labore em um determinado mês. Mas atenção! Se a estratégia for aplicada, os impostos que recaem sobre ele consequentemente aumentarão, mais especificamente o Imposto de Renda Retido da Fonte (IRRF) e o Instituto Nacional de Seguro Social (INSS). 

Análise, planejamento e cálculos devem farte da aplicação ou não do Fator R na gestão da sua empresa. Contar com profissionais da área, neste momento, é fundamental para traçar estratégias e efetuar o pagamento dos impostos conforme a lei.  

Bom… Ficamos por aqui, mas continuamos à disposição, viu? Se tiver ficado com alguma dúvida, compartilhe com a gente nos comentários! Nós vamos te ajudar! 

Provavelmente você já ouviu falar de balanço patrimonial, o relatório que as empresas fazem de tempos em tempos para avaliar a situação econômica do negócio.  

Porém, são poucos os empresários que sabem administrar essa rotina e extrair as informações úteis para a gestão do empreendimento.  

Neste guia, vamos conversar sobre tudo o que você precisa saber sobre balanço patrimonial.  

O que é Balanço Patrimonial? 

O balanço patrimonial nada mais é do que um relatório que revela com precisão a situação financeira e patrimonial de uma empresa. Essa demonstração contábil é obrigatória para a maioria das pessoas jurídicas em atividade no Brasil. 

Também chamado de Balanço Contábil, ele permite que seja feito o levantamento completo de todos os bens e direitos de um negócio, identificando suas fontes de recursos e investimentos.  

Qual a função do Balanço Patrimonial? 

A princípio, pode parecer que o balanço patrimonial seja mais uma das obrigações legais existentes. Mas isso é um engano!  

A importância e a função do relatório é ser um raio x: a empresa apresenta dívidas? Como está o capital de giro? Existem inadimplências? O Patrimônio líquido está progredindo ao longo dos anos? Essas perguntas são exemplos do que esta ferramenta pode mostrar.  

A seguir, elencamos alguns dos benefícios que o balanço contábil proporciona:  

• Compreensão do trajeto dos recursos financeiros da empresa 
• Elaboração do planejamento estratégico 
• Auxílio na composição do planejamento tributário 

• Avaliação para tomada de decisões financeiras 
• Apresentação de dados financeiros para investidores e acionistas 

Qual a estrutura do Balanço Patrimonial? 

Entendido a importância do balanço, como ele funciona na prática? O Balanço Patrimonial é composto por três grandes grupos de contas:  

• Ativo: refere-se aos bens, direitos e outras aplicações da organização 
• Passivo: representa as obrigações com terceiros 
• Patrimônio Líquido: abrange os recursos próprios da empresa e pode ser calculado com base na diferença entre o valor do Ativo e do Passivo  

Neste documento, os ativos ficam ao lado esquerdo e os passivos e também o patrimônio líquido ficam ao lado direito. A proposta é o equilíbrio, ou seja:  

Patrimônio Líquido + Passivo = Ativo  

É importante destacar que o Total de Ativos deve ser igual ao Total de Passivos. Assim, será o Patrimônio Líquido o responsável pelo “fechamento” da fórmula.  

Balanço Patrimonial Ativo 

Para compreendermos melhor a equação, é preciso saber exatamente o que significa ‘”ativo” e ‘passivo’’ na contabilidade.  

Como dissemos, ativos são todos os bens, direitos e recursos de um negócio. Ou seja, tudo aquilo que gera valor econômico. No Balanço Patrimonial, os ativos são organizados em estruturas para facilitar a análise do relatório:  

• ativos circulantes: bens e direitos que em um período inferior a um ano podem ser convertidos em valores, como estoque, aplicações, tributos a recuperar, etc. 
• ativos não-circulantes: inclui os bens e direitos duradouros, ou seja, que só podem gerar valor após um ano, a exemplo de investimentos e imobiliários. 

Balanço Patrimonial Passivo 

Ao contrário dos ativos, os passivos representam despesas, obrigações e dívidas de uma empresa. Por isso, nele estão inseridos as contas mensais, salários de funcionários, etc.  

São divididos em:  

• Passivo circulante: obrigações, dívidas e despesas financeiras pagas dentro de um ano. 
• Passivo não-circulante: representa as contas de longo prazo a serem pagas, como os financiamentos e empréstimos. 

Patrimônio Líquido 

O patrimônio líquido ou capital próprio é composto pela soma dos recursos da empresa em um determinado momento. Por isso, são considerados alguns valores, como: capital social, reserva de lucros, prejuízos acumulados, valores investidos pelos sócios.  

De forma prática e objetiva, ele revela o retorno financeiro obtido.  

Para calculá-lo, basta aplicar a fórmula: 

Patrimônio Líquido = valor do ativo – valor do passivo 

O que é o fechamento do Balanço Patrimonial? 

Chegado o momento do fechamento de balanço patrimonial, o contador reúne as informações completas de movimentações de um período para produzir o relatório. 

A precisão e veracidade das informações é o ponto principal, tanto para gestão saudável da empresa, quanto para permitir que o Fisco receba as informações corretas.  

Confira o passo a passo para realizar o fechamento de balanço patrimonial:  

1. Exame das movimentações: representa a organização das operações da empresa, financeiras e patrimoniais, abrangendo as áreas trabalhista, fiscal, controle de estoque, etc.  

2. Conferência do saldo e dos extratos: corresponde a identificação do saldo das contas da empresa 

3. Levantamento da classificação patrimonial:  realização dos ajustes necessários nas contas, tanto nos equívocos, quanto para seguir as novas exigências legais 

4. Apresentação da demonstração: fase final de conclusão do relatório para apresentação e entrega ao Fisco seguindo as normas estabelecidas.  

Como fazer o Balanço Patrimonial na prática ? 

Chegado o momento de produzir o relatório, é importante seguir os passos e orientações abaixo. 

Atenção, a ação primordial para o balanço é definir o período de tempo. Determinado isso, basta dar andamento às etapas.  

• 1. Junte e organize todos os passivos e ativos contábeis do empreendimento. A dica é separar por natureza do lançamento para agilizar a análise 
• 2. Identifique os saldos e compare com documentos de extratos e livros diários, seguindo a origem de cada registro 
• 3.  Atualize, reavalie e classifique suas contas patrimoniais. Elas precisam mostrar o momento vigente da empresa 

• 4. Momento de fazer os cálculos e avaliar se houve lucro ou prejuízo no negócio  
• 5. Classifique novamente as contas patrimoniais. Os resultados positivos referem-se aos lucros e os negativos aos prejuízos acumulados 

Qual a relação entre Balanço Patrimonial e Relatório Contábil? 

Sabe as declarações técnicas administrados e recolhidas pelo setor de contabilidade da empresa? Elas são chamadas de relatórios contábeis. Registros de custos, saídas, impostos fazem parte deles.  

Existem os relatórios contábeis obrigatórios e não obrigatórios. Para o Balanço Patrimonial, o relatório contábil obrigatório é exigido e deve ser inserido uma vez que também é uma demonstração financeira. 

Geralmente, os relatórios contábeis são produzidos de forma mensal, trimestral ou anual de acordo com as políticas da empresa. Ou seja, ele é essencial para o momento do fechamento do balanço patrimonial.  

Como se trata de uma etapa burocrática e trabalhosa do processo de elaboração do Balanço Patrimonial é interessante contar com o suporte de um profissional.  

O Balanço Patrimonial é obrigatório? 

Apenas as Microempresas e Empresas de Pequeno Porte que escolheram pelo Simples Nacional não são obrigadas a apresentar o Balanço Patrimonial. Isso claro, se estiveram em dia com as pendências, demonstrações e tributos.  

Porém, como é necessário apresentar o Balanço Patrimonial para participar de uma licitação, é válido formalizar o balanço contábil independente do setor que sua empresa se enquadre.  

Esperamos que esse conteúdo tenha ajudado você e seu negócio. Ainda tem dúvidas? Compartilhe conosco! Nós te ajudaremos.