Atualmente, a contabilidade vêm evoluído significativamente e os profissionais da área tem exercido um papel crucial nas organizações empresariais.
Um dos segmentos de destaque é a contabilidade fiscal. Para saber aplicar a gestão e o controle do recolhimento de tributos, é importante ter domínio sobre os processos envolvidos.
Por isso, neste artigo você irá aprender sobre as atribuições da contabilidade fiscal e como é importante ter um profissional para administrá-la.
O que é a contabilidade fiscal?
Conhecida popularmente como contabilidade tributária, a contabilidade fiscal tem como atividade essencial o gerenciamento do pagamento de tributos de uma empresa.
Uma das razões recorrentes para fechamento de firmas são as irregularidades fiscais. Neste momento, a contabilidade fiscal surge para assegurar a perfeita execução de todas as obrigações da legislação fiscal nacional, dos pagamentos de impostos à transmissão de dados tributários aos órgãos do governo.
A função destes profissionais é realizar um controle completo de todo o patrimônio da empresa, incluindo apuração de lucros e registro de tributos que garantam a viabilidade do negócio.
Somente assim, acompanhando a escritura e o recolhimento das taxas e impostos são evitados pagamentos indevidos de valores e até mesmo a arrecadação incorreta de tributos.
O que a contabilidade fiscal faz?
Com certeza você deve acreditar que os profissionais do departamento fiscal trabalham lançando notas fiscais e calculando impostos, correto? Porém, essas atividades ocupam cada vez menos tempo nas rotinas contábeis.
Contadores fiscais desempenham sobretudo funções estratégias e organizacionais. Acompanhe a seguir quais são elas:
- Recebimento / Escrita Fiscal: trata-se do recebimento físico e fiscal de mercadorias, começando pela entrada dos itens até a escrituração das notas fiscais no sistema.
- Apuração dos impostos: refere-se ao cálculo e atribuição de créditos de tributos, exigindo atenção e análise.
- Obrigações acessórias: são deveres administrativos exigidos pelos órgãos fiscalizadores e fiscais que integram em um único sistema digital as informações fiscais, contábeis e cadastrais dos contribuintes.
- Controladoria: visa classificar e controlar informações que podem auxiliar na tomada de decisões pautadas em dados.
Além de responder pela correta apuração de valores, são os contadores que orientam sobre os deveres e direitos da empresa em relação ao recolhimento desses tributos.
Por isso, a prática da contabilidade fiscal também engloba a assessoria relacionada ao pagamento de impostos na organização empresária, incluindo filiais, caso existam. O trabalho vai desde a sua apuração de tributos até o correto recolhimento e apresentação de relatórios ao Fisco – autoridade fazendária que tem a função de controlar e fiscalizar o cumprimento da legislação tributária – e aos gestores do negócio.
Recebimento físico e fiscal
É fato que se não entrar a nota fiscal, não existe matéria prima, nem mercadoria para revenda, nem o frete. Ou seja, não há operação!
Um processo de Recebimento Fiscal com problemas gera perdas econômicas com créditos de impostos não aproveitados, descumprimento de obrigações fiscais e pendências contábeis.
De fato, é complexo gerenciar todos os serviços, processos fabris, realizar o cadastro dos consumidores, recebimento físico e fiscal. A legislação também não facilita. Por isso, as falhas acontecem.
Empresas com altos volumes de notas fiscais devem realizar um trabalho constante de revisão dos cadastros, parâmetros e ferramentas utilizadas, por exemplo.
Cada uma dessas etapas se divide em outras mais detalhadas e que exigem atenção, habilidade, conhecimento, estratégia e inteligência de um profissional prevenir problemas.
Apuração de impostos
Com uma grande complexidade tributária, são diversos os tributos que merecem atenção constante dos empresários. A apuração de impostos transforma-se, então, em uma estratégia.
Muito além da emissão das guias tributárias, ela guia a escolha pelo melhor regime tributário, direciona o estudo da legislação e calcula os tributos.
Para alcançar esse objetivo, algumas atividades são essenciais:
- Faça um planejamento tributário: realize a análise da melhor alternativa para minimizar os custos e facilitar o cumprimento de todas as obrigações.
- Crie um calendário tributário: dessa forma você garante que nenhum imposto seja esquecido.
- Evite riscos desnecessários: é importante ter certeza que você esteja atuando dentro da legalidade. Caso contrário, você pode ser autuado pelo Fisco e atrair problemas.
- Explore os benefícios da tecnologia: automatizar e digitalizar processos aumenta a produtividade e reduz as chances de erros do seu negócio.
Obrigações acessórias
Como citamos, as obrigações acessórias correspondem às declarações mensais, trimestrais e anuais, onde constam informações sobre a empresa.
Ao serem declaradas ao Governo Federal, Estadual ou Municipal, o próprio contribuinte deve dar andamento nas informações solicitada: na receita efetivada ou nos impostos apurados, além da parte trabalhista.
Não se esqueça que existem as obrigações tributárias do pagamento do tributo em si, como impostos, taxas, contribuição, entre outros.
Contar com um especialista para acompanhar estes processos traz agilidade e segurança.
Controladoria fiscal
Na prática, a função da controladoria é construir uma administração eficiente e os negócios saudáveis. .
Dessa forma, é possível reduzir etapas de processos, tornar a equipe mais produtiva, avaliar investimentos. O intuito é desenvolver e implementar táticas eficientes.
Em resumo, as principais funções da gestão fiscal são:
- Gerar benefícios fiscais, reduzindo seus custos;
- Buscar créditos de impostos para compensação;
- Na Receber e escriturar as notas fiscais emitidas e recebidas pela empresa;
- Conferir a documentação fiscal;
- Lançar as entradas e saídas fiscais;
- Emitir notas fiscais de remessa de conserto, devolução, transporte, etc.;
- Acompanhar das mudanças na legislação fiscal e tributária;
- Apurar de tributos e créditos,
- Analisar as informações cadastrais dos fornecedores junto ao Fisco;
A controladoria fiscal apresenta, então, um papel fundamental na análise da saúde financeira da empresa ao reúne dados sobre cada transação, investimento, receitas e custos.
Qual a importância da contabilidade fiscal dentro de uma empresa?
Já entendemos que para uma empresa funcione corretamente, é necessário que ela esteja em dia com suas obrigações tributárias junto ao Fisco. Processos administrativos, judiciais e a incidência de multas são evitados com práticas contábeis fiscais efetivas.
A correta análise dessas informações também influencia em fatores como a lucratividade do empreendimento e a viabilidade do negócio, construindo planejamentos e projetando o posicionamento da empresa no mercado.
Por isso, essa função metodológica deve ser ponto de apoio e solidez para os gestores que encontram no conhecimento desses profissionais soluções baseadas em informações reais obtidas por meio do próprio negócio.
A contabilidade fiscal deve ser feita por um contador?
A dúvida que fica então é a seguinte: é mais seguro que as práticas de contabilidade fiscal sejam realizadas por um profissional da área? A reposta é sim! Vamos te explicar o porquê.
Para iniciar, ressaltamos que o Brasil é um país que possui um dos sistemas de arrecadação de tributos mais complexos do mundo. Consequentemente, é natural que os contribuintes estejam sujeitos a um risco maior de incidência.
O modo mais concreto de atender às demandas e obrigações legais instituídas é contar com uma estrutura técnica, garantindo o atendimento às exigências impostas pelo Fisco.
Se a empresa não focar em um bom profissional com conhecimento na área, ficará sujeita a problemas que podem incluir cálculos incorretos de tributos, atrasos na entrega de declarações fiscais, por exemplo. Um risco desnecessário e que pode ser fatal para o empreendimento.
Por isso, é importante investir em profissionais qualificados, com conhecimento amplo a respeito da legislação.
Vamos aprender um pouco mais sobre contabilidade? Acesse o nosso conteúdo sobre o papel de uma boa contabilidade.
